תכנון פיננסי הוא תהליך הניהול של יצירה, הפצה ושימוש במשאבים הכספיים של גורם עסקי. תהליך זה הוא מרכיב מבני בכל תהליך התכנון שנוצר על ידי מנהלי הארגון.
בתנאי העסקים המודרניים, כאשר יש ליישם באופן מלא את עקרונות העצמאות של ארגונים ואחריות לתוצאות פעילותם שלהם, יש חשיבות מיוחדת לתכנון פיננסי. בלעדיו אי אפשר להשיג הצלחה משמעותית בשוק, להרחיב את פעילות הייצור והעסקים ואת ההתפתחות הסוציולוגית של הצוות.
תכנון פיננסי קשור קשר הדוק לתכנון פעילויות הייצור של החברה. אחרי הכל, האינדיקטורים העיקריים מבוססים על נפח הייצור, עלות וטווח המוצרים. תהליך זה תורם לקביעת עתודות פנימיות בחברה ולעמידה במשטר הכלכלי. השגת סכום הרווח המתוכנן אפשרית בכפוף לעלויות העבודה החזויות ועלויות החומר. תכנון ברור מאפשר לך להימנע מאספקת יתר של משאבים חומריים, הצורך בהשקעות מזומנים לא מתוכננות ועלויות שאינן ייצור. כמו כן, הודות לתכנון נוצרים תנאים נוחים לשימוש יעיל ביכולות הייצור, וכתוצאה מכך לשיפור איכות המוצר.
אז, תכנון פיננסי מיוצג על ידי תהליך יצירת מערכת אמצעים שמטרתה להבטיח את פיתוח הארגון עם כמה משאבים כספיים. התהליך שצוין אחראי לאפקטיביות של פעילויות בתקופות עוקבות.
בהתבסס על מחקר בתחום כלכלי זה, מומחים זיהו את הסוגים הבאים של תכנון פיננסי: חיזוי, תכנון שוטף ותפעולי. כל שלושת המינים נמצאים בהכרח בפעילות הארגון.
התכנון הכספי מתבצע ברצף מוגדר בבירור. לכן, השלב הראשוני הוא חיזוי, המגדיר את משימות התכנון הנוכחי של פעילויות החברה, מה שמייצר, בתורו, את הבסיס לחיזוי מבצעי מעמיק ומפורט של פעילויותיה.
רמת הפרט של המדדים לכל סוג של תוכנית פיננסית צריכה להיקבע על ידי הארגון באופן עצמאי, תוך התחשבות בפרטי תפקודו.
הבחינו גם בין תכנון ארוך טווח לטווח הקצר. בטווח הארוך נלקחת בחשבון אימוץ החלטות הקשורות לרכישת הון קבוע, קביעת מגוון המוצרים המיוצרים על ידי המיזם ומדיניות כוח אדם.
עם זאת, אפשרות שכיחה בכל עסק היא תכנון פיננסי לטווח הקצר, בדרך כלל לאורך שנה. התקציב השנתי, בתורו, מחולק לתוכניות רבעוניות וחודשיות.
