כל עסק מושך סוגים שונים של משאבים פיננסיים לביצוע פעילויותיו. הם נבדלים זה מזה במאפייניהם. לפיכך, כל ארגון מבצע ניתוח מתמיד של יחס המקורות הכספיים, וכן את יעילות השימוש בהם. זה מבטל את הגורמים השליליים המעכבים את ההתפתחות. להלן יידונו הסוגים העיקריים של המשאבים הכספיים.
הגדרה
בפעילות הכלכלית של כל מפעל, משתמשים בסוגים שונים של משאבים פיננסיים. מדובר במקורות למזומנים ושווי מזומנים שמגויסים על ידי החברה לביצוע פעילויותיה. הם צוברים בקרנות מסוימות, כשהם פונים לתחומי פעילות מסוימים.
הכספים שבבעלות המפעל מופנים לפיתוח ייצורו, כמו גם לתחזוקת חפצים השייכים לקטגוריית התחום שאינו ייצור. חלק מהמשאבים עובר לצריכה. כמו כן, סכום מסוים של כסף נמצא בקרן המילואים.
מקורות ההכנסה של משאבים כאלה עשויים להיות הכנסה פיננסית שונה. הם ניתנים על ידי בעלי הארגון במהלך הקמתו. כמו כן משאבים כספיים הם כספים שאולים של משקיעים, ארגוני אשראי. הם גם לוקחים חלק בפעילות העיקרית של החברה. למשוך מקורות מימון נוספים, הארגון מקבל הזדמנויות חדשות נוספות.
גיבוש משאבים של ארגון מסחרי
דרושים סוגים קיימים של משאבים כספיים של הארגון כדי לתמוך בפעילות של ארגון מסחרי. על חשבונם מבוצעת לא רק פעילות הייצור העיקרית, אלא גם התרחבותה והתפתחותה.
בתחילה נוצרים המשאבים הכספיים של חברות כאלה במהלך הקמתם. זהו ההון המורשה, המורכב ממניות בעלים. כל אחד מהם תורם חלק מסוים מכסף, רכוש או ערכים אחרים שיאפשרו לאחר מכן לחברה לבצע את פעילותה.
ההון המורשה מאפשר לך ליצור בסיס זה, שיכול להבטיח לאחר מכן את יישום תוכניות הייצור, התחייבויות לבעלים.
לאחר שנת הפעילות הראשונה, יתכן ורווח של מפעל. זה מופץ, שמכוון חלק מהתפתחות הארגון. כמו כן, ניתן להשתמש במקורות צד ג 'שונים לשם כך. זה יכול להיות הלוואות, הלוואות ממשלתיות, סיוע מובהק או בתשלום ממשקיעים וכו '.
משאבים לארגון ללא מטרות רווח
סוגי המשאבים הכספיים של עמותות הם גם מגוונים. הם נוצרים מהצטברות, הכנסות, שנשלחים להשיג את המטרה העיקרית של החברה. אלה כוללים דמי כניסה של משתתפי הארגון וכן דמי חבר שלהם.
הכנסות של עמותה עשויות להיווצר כתוצאה מפעילויות יזמיות או אחרות. כמו כן, הכנסות יכולות להגיע מכספי תקציב, כמו גם סיוע חינם הניתן על ידי גורמים פרטיים ומשפטיים.
ניתן לבזבז כספים אלה על שכר עובדים, השכרת שטח, הובלה, רכישת ציוד נחוץ. כמו כן, מכספים אלו מתבצעים תשלומים לתקציב, כספי מדינה חוץ-תקציביים. ניתן להפנות את מקורות המשאבים לשיפוץ או לרכישת מבנים, מבנים.
כספי המדינה
בנפרד, ראוי לציין את הפונקציה החשובה של סוגים קיימים של משאבים כספיים ממלכתיים. הם מסתכמים בכספי הפעילות הכלכלית של גורמים שונים. יש להם השפעה משמעותית על אינדיקטורים לשלטון המדינה. כ 56% מהתמ"ג הם משאבים פיננסיים.
ההכנסות לקרנות תקציביות וחוץ-תקציביות נוצרות כתוצאה מפעילות הייצור של חברות, כמו גם החלוקה וההפצה מחדש של התוצר הציבורי המקומי, הכנסות ברמת המאקרו. המשאבים הכספיים של המדינה הם במונחים כספיים. הם מופצים בהתאם לצרכים חברתיים ותעשייתיים.
על חשבון המקורות הכספיים במדינה מפצה פרישה של רכוש קבוע שונה, נענות על הצרכים הלאומיים, כולל הבטחת הרחבה לפעילות הייצור. ככל שמשאבים רבים נכנסים לקרנות המדינה, נושאי פעילותה הכלכלית מבצעים את עבודתם בצורה יעילה יותר. זה מאפשר לך להאיץ את הצמיחה הכלכלית, להגדיל את רווחת האוכלוסייה.
מבנה המשאבים
בהתחשב בסוגי המשאבים הכספיים של המדינה, ראוי לציין כי הם מושפעים משמעותית מתוצאות הפעילות הכלכלית של גורמים בודדים. לכן המדינה מעוניינת ליצור תנאים לפעילות ייצור יצרנית של חברות.
המשאבים הכספיים שלהם מורכבים מכספים שאינם מושאלים. המדינה מסדירה את הקמתן של קרנות כאלה, כמו גם את יחסן. על כל ענף ספציפי חלים תקנים מסוימים. זה מאפשר לך להפחית את הסיכון לאובדן היציבות הפיננסית של הארגון, וגם ליצור את התנאים המינימליים הנחוצים לפעילויות יצרניות.
שיקול מיוחד דורש את היחס בין הכספים העצמאיים והשאילים של החברה. יש רמה אופטימלית בה פעילויותיה יהיו יעילות ככל האפשר. היעדרם המלא של כספים שאולים במאזן מגדיל משמעותית את היציבות של החברה, אך יחד עם זאת מקטין את יעילות השימוש בהון שלה.
מרכיבים עיקריים
ישנם מקורות וסוגים שונים של משאבים כספיים. הם נבדלים זה מזה במספר מאפיינים.
מקורות מימון משלו יכולים להיות חיצוניים ופנימיים. קטגוריית ההכנסה הראשונה כוללת תרומות נוספות להון המורשה או להנפקה חוזרת של מניות, סובסידיות תקציביות וכן כספים שהופצו מחדש.
מקורות הון עצמי פנימיים הם תרומתם של מייסדי החברה במהלך הארגון שלה, רווחים שנשארו (נשארים לאחר תשלומים לבעלי מניות או לבעליה) כמו כן בקבוצה זו פחת ומקורות אחרים.
מקורות שאולים נוצרים מהלוואות בנקאיות לטווח ארוך וקצר, הלוואות מסחריות, אג"ח.
מקורות משלו
הסוג העיקרי של המשאבים הכספיים בארגון הוא הון עצמי. הוא מרכיב את רוב הכספים. קרן זו נוצרת מכמה מקורות. העיקרי שבהם הוא ההון המורשה. זהו הבסיס המאפשר לחברה לארגן את כל התהליכים למטרות רווח. סכום ההון המורשה נקבע בהתאם לצורת הארגון של המיזם.
כאשר החברה פועלת יותר משנה, חלק מהרווח הנקי שנותר במפעל לאחר תשלום מניות לבעלי מניות ובעלי מצטרף למקורותיה שלה. בעוד כמה שנים, כל הרווח הנקי עשוי להיות מופנה להמשך פיתוח החברה. עם זאת, עדיין יש לשלם דיבידנדים ומניות. אחרת, עלות הארגון עשויה לרדת.
כמו כן קרן משמעותית היא פחת. קרן זו נוצרת כדי לפצות על פחת של ציוד, נכסים בלתי מוחשיים. זה הכרחי למודרניזציה של הבסיס הטכני, לשימוש בציוד מודרני. החברה מקבלת הכנסה זו במהלך מכירות. פחת כלול בעלות הייצור.
מקורות לווים
סוגים קיימים של משאבים כספיים של הארגון יכולים להיות לא רק שלהם, אלא גם בהשאלה. הם יכולים להגיע מארגוני אשראי, משקיעים, וגם מקרנות תקציב. אחרון המקורות הללו לא מתקבל על ידי כל החברות. המדינה מממנת רק תעשיות ועסקים חשובים אסטרטגיים.
הון מושאל מתקבל מארגונים שונים על בסיס תשלום. החברה מתחייבת להחזיר הון זה בריבית. זהו תשלום עבור שימוש בכספים שהושאלו. לא כל חברה יכולה להשיג מימון כזה. המשקיעים מעוניינים להשקיע רק באזורים רווחיים, חברות יציבות.
סכום הכספים שהושאלו במבנה ההון אמור להתאים למאפייני הארגון. זה מחושב בנפרד עבור כל ארגון. במקביל נלקחים בחשבון סיכונים אפשריים והגודל המשוער של הרווח ממשיכת השקעות כאלה.
יחס המקורות הכספיים
כל צורות וסוגי המשאבים הכספיים של העסק מוצגים בדוחות הכספיים שלה. הם מוצגים בצורה מס '1 "איזון". כל המקורות הכספיים נמצאים בהתחייבויות. הם מחולקים לשלושה חלקים. מדובר בהון עצמי, כמו גם הלוואות לטווח ארוך וקצר.
הצד הפעיל במאזן משקף מידע על איזה נכס מומן מכספים אלה. אלה קרנות לא שוטפות ומתהפכות. נכונות ארגון מבנה המאזן קובעת במידה רבה את היעילות של העסק. לכן במהלך ניתוח הארגון מעריכים כל העת אינדיקטורים אלה.
על החברה להיות מקורות מימון משלה. הם צריכים להמציא את מרבית האיזון. עם זאת, ללא הון מושאל, פעילות הארגון נחשבת לא מספיק יעילה. ההערכה היא כי ארגון שעובד רק על חשבונו מאבד הטבות מסוימות. על ידי משיכת משאבים בתשלום, היא יכולה לפתח אזורי ייצור חדשים, לעורר עלייה ברווח הנקי.
פונקצית הפצה
טפסים קיימים וסוגי משאבים כספיים מבצעים מספר פונקציות. העיקריים שבהם הם הפצה, בקרה ותחזוקה של העסק. לפיכך, יש לטפל באחריות בבחירה ובמבנה של כספי המיזם.
פונקציית ההפצה היא ליצור את כל כספי המזומנים הדרושים. משאבים כספיים מעורבים בחלוקת הכנסות, הכנסות. זה מאפשר לך למלא במועד ובמלא את כל ההתחייבויות לנושים, לקבלנים, לצוות ולתקציב המדינה.
פונקצית בקרה
סוגים קיימים של משאבים כספיים מבצעים גם הם פעולת בקרה. זה מאפשר לך לעקוב אחר מצבו הכלכלי של הארגון, לקבוע את האילוצים בהתפתחות הגורמים ולחסל אותם. בהתבסס על מערכת האינדיקטורים המוערכת על ידי מחלקת הניתוח, ניתן לקבוע אם המשאבים מנוצלים ביעילות וכמה רווח מקבלת החברה ממקורות מימון משלה ושאולים.
