היסודות של ניהול פיננסי מונחים בכל תחום של יישום פעילויות עסקיות על ידי גורמים עסקיים. במקביל, הם השתמשו בהצלחה רבה בשיטות מיוחדות להשפעה על הכספים כאשר מתעוררים מערכות יחסים מתאימות.
הם מאופיינים בשיטות ניהול פיננסיות כאלה וטכניקות נפוצות כמו תכנון פיננסי, תכנות וחיזוי. אסור לשכוח רגולציה פיננסית, ניהול תפעולי וביצוע בקרה פיננסית.
יסודות הניהול הכספי מבחינת תכנון וחיזוי תופסים את אחד המקומות העיקריים במערכת הניהול עצמה. במהלך התכנון של כל גורם עסקי נבדק מצב הכספים הכולל, נקבע האפשרות להגדיל את גודל המשאבים וקובעת כיוון השימוש היעיל ביותר בהם.
היסודות של ניהול פיננסי באמצעות כלי כגון תכנון מוצגים בצורה יעילה למדי בעת הערכת מצב העניינים בעתיד הקרוב. במילים אחרות, ניתוח המידע הפרוגנוסטי, תהליך ההשגה המכונה "חיזוי". התחזית היא רעיון כלשהו של אירועים עתידיים המבוססים על תצפיות, הכללות ומגבלות מסוימות.
תחזית פיננסית משמשת הרציונל לתוכניות עם חיזוי למצב הכלכלי לפרק זמן מסוים. בהתבסס על פרקטיקה, נבדלים חיזוי לטווח הארוך והבינוני של הפעילות הפיננסית של המפעל. במקביל, יסודות הניהול הכספי בתחום החיזוי מבוססים על קביעת נפח המשאבים האמיתי האפשרי עם צרכיהם בתקופת התכנון. תחזיות אלה מהוות נדבך חיוני ביישום המדיניות הפיננסית. בין שיטות החיזוי המקובלות, יש צורך להבחין בשיטות הבאות:
- הערכות מומחים;
- עיבוד של אגרגטים זמניים ומרחביים;
- ניתוח מצבי;
- דוגמנות הדמיה.
מבנה הניהול הפיננסי לא ייחשב במלואו ללא מרכיב כל כך חשוב כמו תכנות. זוהי שיטת תכנון המשתמשת בגישה ממוקדת תכנית, היא מבוססת על יעדים (מנוסחים בבירור) והאמצעים להשגתם.
מנגנון ניהול פיננסי זה קובע: סדרי עדיפויות של ההוצאות בתחומים העיקריים, הרצון להגביר את היעילות של השימוש במשאבים והשעיית המימון בבחירת אפשרות אחרת מקובלת יותר.
הבחירה באפשרות תוכנית מסוימת תלויה בעיקר בגורמים כלכליים ומשאבים. יש לקחת בחשבון, בנוסף לסולם, לערך ולקושי להשיג את המטרה, את כמות הרזרבות הזמינות, את האפקט הכללי החזוי ואת ההפסדים התיאורטיים כאשר המטרה אינה מושגת.
