לפעמים למפעל אין מספיק מכספיו שלו, ולכן אנשי עסקים צריכים ללוות כסף. בעזרתם תוכלו להגדיל את הייצור, לשלם חובות ולקבל רווח נוסף. כספים שאולים הם כאלו שאינם שייכים ללווה והם ניתנים לשימוש זמני.
הלוואות כוללות:
- הלוואות מסחריות והלוואות בנקאיות.
- ליסינג.
- פקטורינג
- כספים שאולים אחרים.
בנוסף לכספים שהושאלו, החברה יכולה להשתמש ולמשוך. בשונה מהראשון, הם לא חוזרים. אלה כוללים מימון ממשלתי ללא עלות, מניות הון.
יחס חוב להון
חשוב להבטיח שההון והקרנות השאולות יהיו באיזון. יש צורך להגדיר אסטרטגיה ברורה של פעולות שתשתמש בהן במקרה של נסיבות בלתי צפויות. כאשר לווים כספים, יש רף הפסד מסוים. אם תעבור על זה, אין זה סביר שאפשר יהיה להחזיר את העסק, והחברה תהיה פושט רגל.
שליטת המצב תסייע ליחס הכספים השאולים והבעלות העצמית. זה מחושב כך: יש לחלק את סך ההלוואות והריבית עליהן להכנסות עתידיות ולסך כל הנכסים. ערך המקדם יהפוך לאינדיקטור מהותי בעת מתן הלוואה: ככל שהוא נמוך יותר, כך גדל הסיכוי לקבל כספים.
הלוואת כספים כדאית יותר לביצוע במקרה בו החברה יציבה ומרוויחה הכנסה. איש עסקים שמעוניין לקחת עזרה כלכלית צריך ללמוד ביסודיות את פלח השוק הזה ולהבין היטב את המורכבויות והדקויות של העסק שלו.
כספים שאולים הם אלו שנמשכים על ידי החברה מבחוץ לתקופה מסוימת ובתנאים ספציפיים.
ארגון יכול להשיג כספים שהושאלו כדלקמן:
- קחו הלוואה מכל סוג שהוא.
- קבל מאישויות וישויות משפטיות, ללא קשר לצורת הרישום.
- השתמש בהתחייבויות החוב שלך.
מנקודת מבט כלכלית, כספים שהושאלו הם מקור הכרחי ליצירת נכסים, אך מבחינה משפטית הנו חוב של חברה. התחייבויות יכולות להיות קצרות טווח או ארוכות טווח.
בכדי שהארגון יהיה אפקטיבי, יש להשתמש בכספים המושאלים של הארגון, תוך התחשבות ברמת סיכון מקובלת. עליך גם לקחת בחשבון את הפרטים של הפעילות והתכונות של מחזור הייצור והמסחר.
הכספים שהושאלו על ידי המיזם, שהתקבלו לתקופה ארוכה, משמשים כאשר קיים מחסור חד במימון, מה שמוביל לירידה מהירה בהכנסה. אך עבור הלווה, שירות כזה אינו רווחי במיוחד: תקופות ההחזר הן לפחות 12 חודשים. בנוסף, על הארגון להגיש דוח קבוע על תנועת הכספים שלו.
חשבונאות חוב
על פי החקיקה, לארגון הזכות לבחור באופן עצמאי את שיטת החשבונאות של החובות שנלקחו במשך תקופה ארוכה. ישנן שתי אפשרויות:
- הלוואות עם תקופת פירעון של למעלה מ 12 חודשים נלקחות בחשבון.
- חוב לטווח ארוך מומר לטווח קצר כאשר, במסגרת ההסכם, נותרו 365 יום עד להחזר הכסף.
המדיניות החשבונאית של הארגון צריכה לשקף את השיטה שנבחרה.
מתייחס לחשבונות דחופים ואיחור
לביצוע החשבונאות של כספים שאולים, יש לזכור כי הנהלת החשבונות של חובות דחופים ואיחור מנוכרת בנפרד. חוב נחשב כחוב שפדיונו טרם הגיע או הוארך. אם תקופת ההחזר, על פי החוזה, כבר פגה, נוכל לדבר על חובות מאיחור.
יש צורך להעביר חוב דחוף למועד איחור ביום בו היה חייב הלווה להחזיר את החוב. הנהלת חשבונות נפרדת מאורגנת ככלל בחשבונות משנה נפרדים, שנפתחים לחשבון 66 (67).
הריבית מחושבת על פי תנאי הסכם ההלוואה. החוב מוצג בסוף תקופת הדיווח.
כספים שאולים אחרים
על פי החוק, בכספים שהושאלו של מיזם עשויות להיות צורות משיכה אחרות. אלה כוללים מיקום התחייבויות של הלווה באמצעות הנפקת שטרות והנפקת אג"ח.
כיצד ניתן לקבל הלוואה ללא ריבית?
כיום הלוואות הן שירות די פופולרי. התחרות בתחום זה כה גדולה עד כי הבנקים מנסים למשוך לקוחות עם תנאים נוחים. הלוואה ללא ריבית היא ביקוש מיוחד.
כדי לקבל הלוואה ללא ריבית, עליך להיות בעל היסטוריית אשראי מצוינת ולאסוף את כל המסמכים. לרוב מדובר בדרכון וקוד זיהוי. לפעמים נדרש דוח הכנסה. אם הלווה רוצה לקחת סכום גדול של כסף, אתה צריך לדאוג לערבים. יש לברר את כל הניואנסים האחרים במוסד הפיננסי שינפיק את ההלוואה.
לארגוני אשראי אין הזכות לספק כסף בשיעור של 0% לשנה, כך שהשיעור יהיה כ- 0.05%. כמו כן, ניתן לקבוע בחוזה את הסעיף על התשלום החודשי עבור שירות הלוואה או על זמינות עמלה.
